700 millones de casos de evasión de impuestos: ¿Cuánto tiempo puede Philippine E - Los vendedores de cigarrillos tomar su último arrastre?

La Oficina de Ingresos Internos de Filipinas (BIR) presentó 75 demandas penales ante el Departamento de Justicia (DOJ) el miércoles (20 de agosto), acusando a varias personas y empresas involucradas en el comercio de cigarrillos electrónicos ilegales de no pagar un impuesto de aproximadamente 700 millones de pesos.
La multa de 700 millones de pesos es solo el preludio
El 12 de junio, la Oficina de Impuestos Internos de Filipinas (BIR) emitió 32 "órdenes de incautación", congelando 41 almacenes ubicados en las islas Luzón, Visayas y Mindanao. En la escena, se incautaron 3.67 millones de cartuchos electrónicos de cigarrillos sin sellos fiscales y 810,000 barras de cigarrillos desechables. El valor estimado fue de 1,24 mil millones de pesos, correspondiente a un monto de evasión de 706 millones de pesos (aproximadamente 89 millones de yuanes).
Esta es la operación de aplicación fiscal más grande en la historia de la industria de cigarrillos Filipinas E -, y también es el "primer incendio" bajo el nuevo director de la BIR, Lilia Guillermo.
Detrás de la evasión fiscal: el área gris de "sin regulación"
El informe BIR Inspection muestra que las empresas involucradas violaron principalmente tres líneas rojas:
1. No registrar los códigos TRU: la ley electrónica de cigarrillos (RA11900) que entró en vigencia en diciembre de 2022 requiere que todos los productos de cigarrillos E - se registren en la plataforma BIR (Track & Trace Unique) de BIR y colocados con códigos. La violación se considera el contrabando;
2. Declaración falsa de precios de importación: los precios declarados de FOB generalmente son 30% - 50% más bajos que los precios de compra reales, utilizando el canal de tasa impositiva baja del código de aduanas HS "Otros equipos electrónicos";
3. Logística subterránea: el 90% de los productos evadidos ingresan a través de la logística de "transporte fantasma" (envío de moscas) de puertos privados como el sur de Guanamay y Batangas, evitando la máquina de rayos X -}.
Sin embargo, los expertos de la industria revelaron que lo que realmente hizo que los vendedores "tomaran medidas desesperadas" fue la "montaña rusa de política" del sistema de impuestos de cigarrillos Filipinas E - en los últimos cuatro años:
2020: 47 pesos por mililitro de solución de nicotina;
2022: cambiado a un impuesto graduado en Adalorem, con el máximo de 55 pesos/ml;
2023: agregó un impuesto al 10% de AD Valorem;
2024: Canceló el impuesto al 10% de AD Valorem, pero el impuesto mínimo ad valorem se elevó a 65 pesos/ml.
Cada ajuste de impuestos requería un etiquetado de precios de los precios. Los bienes con declaración de aduana formal no podían venderse en absoluto y solo podían pasar por el canal gris.
El "ancla de precio" de la cadena de suministro china falló
El 65% del suministro en el mercado de cigarrillos Filipinas E - proviene de Shenzhen y Dongguan en China. Antes de 2023, los precios de FOB dados por las fábricas chinas a los grandes mayoristas eran similares, independientemente del tamaño de la fábrica. Pero en febrero de 2024, la aduana china implementó la gestión de "lista blanca" para las exportaciones de cigarrillos E -, y los subcontratistas deben proporcionar certificados de registro de país de destino (códigos TRU). Pequeñas fábricas sin Tru perdieron instantáneamente sus calificaciones de exportación, lo que llevó a un salto en el precio de FOB de los "bienes compatibles".
Después de que se eliminó el "Ancre de precio", hubo una polarización en el mercado filipino:
Bienes compatibles: el precio minorista se disparó a 350 pesos, ventas desplomadas en un 60%;
Bienes de contrabando: mantuvo 200 pesos, pero tuvo que asumir mayores riesgos legales.
Los mayoristas eran como galletas encendidas, siendo la izquierda el aumento de los precios de las fábricas chinas y la derecha es la recaudación de impuestos de la Oficina de Impuestos de Filipinas.
Los consumidores "votan con los pies", y las tiendas fuera de línea se convirtieron en "pájaros asustados"
Según informes relevantes, un periodista visitó 12 E - tiendas de recolección de cigarrillos en Manila CBD y encontró:
3 tiendas habían publicado avisos de "venta de liquidación", preparándose para cambiar a la venta de café;
5 tiendas escondieron bienes que cumplían bajo el mostrador y solo los mostraron a los clientes regulares;
4 tiendas simplemente cambiaron a vender "cigarrillos compatibles" y colgaron una señal de advertencia que decía que "los cigarrillos electrónicos son perjudiciales para la salud" en la entrada.
"Anteriormente, podía vender 200 cigarrillos al día, pero ahora es difícil obtener 20 cigarrillos", dijo el empleado de la tienda Aiko. "La primera pregunta de los clientes no es sobre el sabor, sino '¿Hay productos sin boletos que sean más baratos?'".
Siguiente paso: ¿Quién está en la "lista de caza" de BIR?
Los documentos internos BIR muestran que la inspección se lleva a cabo en tres etapas: junio - August: bloquee los 50 principales mayoristas con volúmenes de importación anuales superiores a 50 millones de pesos; Septiembre - Diciembre: rastrear las agencias de la Declaración de Aduanas y los transportistas de carga detrás del "envío de moscas"; 2025: conjuntamente con NBI (Oficina Nacional de Investigación), presente casos penales contra "fábricas subterráneas".
"Hemos obtenido los datos de fondo de Lazada y Shopee, que venden 'productos no registrados', muy claros", anunció el subdirector de BIR, Jethro Sabariaga, en una reunión cerrada.

"Última ventana" del vendedor
El asesor legal de la Cámara de Comercio e Industria de Manila, Marco Lim, dio tres sugerencias para sí mismo - Rescue:
1. Si el impuesto pendiente para el año fiscal 2023-2024 se paga dentro de los 30 días, no se impondrá una sanción de pago atrasado.
2. Si solicita voluntariamente el código TRU, incluso si las ventas están suspendidas, debe mantener su estado de "lista blanca".
3. Negocie la cooperación OEM con las fábricas locales que cumplen (como Mighty Corp) para eludir las restricciones de exportación de China.
El mercado de cigarrillos Filipino E - no desaparecerá, pero se volverá "conformes". Si no se transforma ahora, solo tendrá que esperar para ser liquidados.